老师，公司是小规模纳税人，收入一笔账，分录这样写，对吗？借:银行，贷:主营收入，贷:应交税费-应交增值税销项税 下个月这个税要做借:应交销项税，贷:银行存款吗？开的是普票，实际不交税

玲老师 解答

2021-10-20 10:45

。你这个分录借方科目不对。

陆 追问

2021-10-20 10:53

下个月这个税要做借:应交销项税，贷:银行存款吗？开的是普票，实际不交税
老师说的是这个吗

玲老师 解答

2021-10-20 10:56

不交税不做这个分录   是做上面我发你的分 录
交税是你的分录  

陆 追问

2021-10-20 11:03

我这个季度做了账，还要再做一笔分录吗
就是不交税的分录
收到钱时
借:银行，贷:主营收入，贷:应交税费-应交增值税销项税
后面再做一笔
是借应交税费，应交增值税贷，营业外收入。

玲老师 解答

2021-10-20 11:03

你符合减免的这两笔分录就正确了。

陆 追问

2021-10-20 11:15

年营收入不超过45万

陆 追问

2021-10-20 11:17

老师，那不交税，可不可以直接写这笔分录
直接做借:银行  贷:主营业务收入，把价税合计写一起
把税不单独写开了

陆 追问

2021-10-20 11:18

也就不做后面那个分录了

玲老师 解答

2021-10-20 11:21

季度申报的45万免增值税附加税。

玲老师 解答

2021-10-20 11:21

正确的分录是上面我给你写的两笔。