无形资产处置的计税基础是无形资产原值还是其不含税公允价值？

高贵的书本 追问

2021-11-11 08:59

借：长期股权投资
         累计摊销
    贷：无形资产
            应交税费-应交增值税（销项税额）

高贵的书本 追问

2021-11-11 08:59

那这个销项税是用无形资产和累计摊销的差额计算销项税？

小林老师 解答

2021-11-11 09:00

您好，公允价值等于账面净值？

高贵的书本 追问

2021-11-11 09:01

那资产处置损益加上吧

高贵的书本 追问

2021-11-11 09:01

主要是这个税的问题

高贵的书本 追问

2021-11-11 09:01

资产处置损益是差额，应该最后计算吧

小林老师 解答

2021-11-11 09:02

您好，是的，您的理解非常正确，计算增值税按公允价值计算

高贵的书本 追问

2021-11-11 09:03

那这个税是 无形资产科目减累计摊销的差，再乘增值税税率吗？

小林老师 解答

2021-11-11 09:03

您好，不是，是公允价值计算增值税，最后计算资产处置损益

高贵的书本 追问

2021-11-11 09:04

噢好的，回复有延迟

小林老师 解答

2021-11-11 09:06

您好，小林非常荣幸能够给您支持