补计提社保的分录怎么做

Lily 追问

2021-11-24 14:36

那应付职工薪酬多了怎么办

郭老师 解答

2021-11-24 14:38

你好，你们不需要支付吗？借应付职工薪酬，社保贷、银行存款不就可以了？

Lily 追问

2021-11-24 14:40

社保是当月支付当月的，之前没有计提直接做的支付，现在有的说需要计提

郭老师 解答

2021-11-24 14:41

你好，你当时分录是怎么做的？借管理费用贷银行。

Lily 追问

2021-11-24 14:41

之前扣款时做的借：管理费用社保 其他应收款 贷：银行存款

郭老师 解答

2021-11-24 14:42

给红冲了，这个重新做，通过应付职工薪酬来核算，完整的分录可以参考这个。

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

Lily 追问

2021-11-24 14:45

摘要就直接写红冲社保费，然后再重新做是吧？只补提今年的就可以吧？

郭老师 解答

2021-11-24 14:45

可以的
可以这么做的。