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送心意

玲老师

职称： 会计师

2021-12-02 14:46

你好  
你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税 借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 

vicky 追问

2021-12-02 14:53

那最后：应交税费—未交增值税200（借方），不需要转到应交税费—增值税留抵税额中吗？

玲老师 解答

2021-12-02 15:02

你好 不用的 下个月就抵了的 

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那只能一直留着，没别的办法！
2019-05-13 11:31:11
你好 填写申报表 抵不了的会自动留 抵 
2021-08-31 13:48:52
你好 留抵以后月份抵扣 是实际的这个没什么影响
2019-02-18 16:55:47
你好！如果已经认证在一个月内做帐留底不受时间限制，如果没有认证应该是在发票开出180天内认证不然就过期作废。
2016-03-22 14:21:03
增值税是价外税（不属于费用），不管是否缴纳，都不影响利润，只影响现金流。
2015-08-31 15:18:41
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