老师下午好!请问我预提多费用如何处理 例:4月预提 借:管理费用-电费 2000 研发----电费3000 制造---电费5000 贷:预提费用-电费10000 收到发票 借:预提费用--9500 货:应付账款-供电局9500 支付时 借:应付账款-供电局9500 货:银行存款 9500 第二个月做账发现上月多提500元如何冲账呢?
海滨
于2021-12-15 14:59 发布 988次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2021-12-15 15:01
同学你好
计提分录负数红冲
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同学,你好
借:管理费用-暂估,贷:银行存款
这个是暂估费用,就是费用发生了,票没有来
2024-04-16 10:23:12

你好,这个实际上你在20年做汇算清缴的时候就应该调整。
你现在做也可以,但是你之前如果没有调的话,说明你的会算倾角做错了。
2023-04-12 14:36:40

同学你好,收到发票时不需要再做分录
2021-11-18 11:03:59

你好,这个月只需要这样做调整分录
借:管理费用1000
贷:应付账款 1000
这种情况不需要冲销之前错误的分录,只需要做一笔综合调整分录
2020-11-11 19:54:27

第一季度时(假设为1-3月)
会计分录可以是:
借:管理费用-服务费 100,000元
贷:应付账款-暂估100,000元
2023年4月份支付时
借:应付账款-暂估服务费 100,000元
贷:银行存款 100,000元
2024-04-16 14:12:43
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