老师请问一下在21年50000服务费、22年50000服务费, 之前没有票，就暂估管理费用，23年的3月份才拿到票要冲减。冲减会计分录借：管理费用-50000 -50000 贷：银行存款-50000 -50000 再跟发票上做分录不知道怎么做了，是借：管理费用10000贷：应付账款10000是这样做吗？

李霞老师

职称：中级会计师

2023-06-15 09:55

你好同学，您好，您之前两个年份暂估分录的时候，当时做汇算清缴调整了吗？如果没有的话，直接把现在这个发票附到当时那个凭证后面就行，不用再做分录的调整了。

百战百胜追问

2023-06-15 10:03

老师没有呢!这两年的服务费发票就开一笔在一张票上，

李霞老师解答

2023-06-15 10:05

你好，如果没有汇算，，就按我这我说的意思来，直接把那份发票复印一份，然后一份原件放在第一年凭证后面，然后呢，复印件放在第二年凭证后面就行。

百战百胜追问

2023-06-15 10:24

好的老师那22年有3个月的也要复印3张吧

李霞老师解答

2023-06-15 10:26

你好同学，可以的，可以再复印一份就行。

百战百胜追问

2023-06-15 16:27

好的老师，那请问买了消毒液没有发票要怎么入账呢

李霞老师解答

2023-06-15 18:16

您好，可以借管理费用，其他，贷，库存现金，然后到汇算清缴的时候调增就可以了。

同学，你好借：管理费用-暂估，贷：银行存款这个是暂估费用，就是费用发生了，票没有来

2024-04-16 10:23:12

你好，这个实际上你在20年做汇算清缴的时候就应该调整。你现在做也可以，但是你之前如果没有调的话，说明你的会算倾角做错了。

2023-04-12 14:36:40

1.计提专项储备：借：管理费用贷：专项储备这一步骤本身不涉及税额的处理，因为专项储备是一种内部的资金储备，用于特定的目的，如安全检修等。 1.购买备品备件（入库时）：如果备品备件入库时发票尚未收到，可以采用暂估入账的方式。借：库存商品（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（如果适用，按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款 2.备品备件领用：备品备件领用时，应当冲减专项储备。借：专项储备贷：库存商品这里不涉及税额的处理，因为税额已经在入库时计入“应交税费”科目。 3.付款时：当收到发票并付款时，需要调整之前的暂估入账，并支付款项。首先，用红字冲回之前的暂估入账（包括税额）：借：库存商品（红字）（暂估价值）应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）（按暂估价值计算）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）根据发票金额重新入账：借：库存商品（发票金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（按发票金额计算）贷：应付账款最后，支付款项：借：应付账款贷：银行存款至于您提到的“公司要付款的时候还要走应付预付科目，便于往来对账”，这通常是为了更好地管理现金流和供应商关系。在会计处理上，可以根据公司的实际情况和需求，在付款前将款项计入“预付账款”科目，待收到发票后再从“预付账款”转入“应付账款”并支付款项。但这并不影响税额的处理，税额的计算和记录仍然基于发票金额。

2024-05-20 09:26:29

2023-06-15 09:55:47

您好，借以前年度损益调整-300借应付账款

2022-05-11 19:07:08

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