您好老师，我公司是一家粮食收购企业，收玉米，玉米销售给储备库，我们帮储备库代储，签代储协议时，合同约定出货完毕一次性结清代储费，因为我们是2021年9月至10月把玉米卖给储备库，储备库没拉走，让我们代储，出货时间为2022年6月之前，2021年12月之前不出货，代储协议月约定出完货一次结清代储费，那么请问老师，我的增值税收入，所得税收入以及纳税义务发生时间为何时？

化茧成蝶 追问

2021-12-18 10:35

谢谢老师，那就是按协议约定出库后确认所得税和增值税收入，不违规对吧

羽飞老师 解答

2021-12-18 14:43

你好，不违规。你协议中约定好发货才结算等义务就好了