老师，我请问下为什么出口退税的应纳税额为正数表示应该交税，还没计算退的税额呀，

羽飞老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2021-12-22 16:39

你好，如果应纳税额是正数，是没有退税的。只有免抵。

开心睡觉觉😪 追问

2021-12-22 16:58

为什么呢

开心睡觉觉😪 追问

2021-12-22 16:58

是正数的话退还没计算

开心睡觉觉😪 追问

2021-12-22 16:58

几点出来减去应纳税额

开心睡觉觉😪 追问

2021-12-22 16:58

不应该还有退税马

羽飞老师解答

2021-12-22 17:48

应纳税额是负数才会退税

羽飞老师解答

2021-12-22 17:48

几点出来减去应纳税额
----你这个是什么意思呢？

你好，你们是商贸出口吗？

2020-05-29 17:41:19

你好，按照应纳税额退，差额部分形成免抵税额

2017-01-20 18:13:34

你好，如果应纳税额是正数，是没有退税的。只有免抵。

2021-12-22 16:39:16

你好,易方式为进料对口的不退税商品按内销征税.按出口销售额*13%

2022-02-17 11:13:21

一、出口抵减内销产品应纳税额的核算企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏。 1．记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额时：借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 2．对确因出口比重过大，在规定期限内不足抵减的，不足部分可按有关规定给予退税，企业在实际收到退税款时：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（出口退税）二、出口抵减内销产品应纳税额的计算公式出口抵减内销产品应纳税额=当期免抵退税额-当期（实际）应退税额=当期免抵税额其中：当期免抵退税额=出口产品离岸价＋国家规定的该产品出口退税率而“当期（实际）应退税额”应该怎样确定呢？它取决于当期期末“应交税费——应交增值税”科目的借方余额与计算出的“当期免抵退税额”的金额的比较，谁小取谁；但如果当期“应交税费——应交增值税”科目的余额在贷方，表示企业要实际缴税，就没有实际要退的税款了，这时“当期（实际）应退税额”等于零，“出口抵减内销产品应纳税额”就等于“当期免抵退额”。 “当期免抵退税额”即是“出口退税”的金额计入“应交税费——应交增值税（出口退税）”，“当期（实际）应退税额”计入“其他应收款——应收出口退税款”。

2020-02-26 12:12:09

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