我是从期末销项20 进项15 减免1 的账务处理： 借：应交税费——应交增值税（销项税） 20 贷：应交税费——应交税费（进项税） 15 应交税费——应交税费（减免税额） 1 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 4 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 4 贷：应交税费——未交增值税 4 想出的一道题目 ，若当月税务局代开发票已缴税金5 当月销项10 进项8 月末结转的完整的分录怎么写

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-28 10:41

老师 代开好以后回公司要做的账务处理 是怎么写的啊 借方有没有 应交税费——应交增值税（已交税金）这个科目的

刘丽老师 解答

2021-12-28 11:13

您好！开回后，按自己开具发票情形做账：借：应收账款/银行存款       贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
缴税时：借：应交税费-应交增值税（已交税金）    贷：银行存款