老师，你好，库存商品暂估的成本当时按可以提供13个点的专票估的 这个月收到发票是1个点的普票，红冲以前的暂估，把收到的发票入账，就是以前结转了的成本，和现在的成本有差异，成本这块怎么做账务处理呢？

杨娟 追问

2021-12-31 15:24

分录:借:主营业务成本，贷:库存商品

郭老师 解答

2021-12-31 15:25

可以的，可以这么做的。

杨娟 追问

2021-12-31 15:26

老师，还有别的方法吗？

郭老师 解答

2021-12-31 15:28

你好，红冲之前的成本暂估入库，然后再做发票的入库，做发票的结转成本。

杨娟 追问

2021-12-31 19:54

老师，您的意思是之前的暂估入库，结转成本全部红冲，其中有一次是9月份的暂估，三季度申报所得税这块需要做账务处理吗？

郭老师 解答

2021-12-31 19:57

都在这个月调整之前的，不影响，不需要修改。