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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-03 09:11

你好
厂房房租先计提，借：制造费用，贷：其他应付款
收到发票，冲销之前计提，借：其他应付款，贷：制造费用
然后根据发票做 房租分录，借：制造费用，贷：其他应付款

星韵 追问

2022-01-03 09:14

那收到发票那一月制造费用不是会高？

星韵 追问

2022-01-03 09:15

比如1个月10000房租，三个月开票一次，那这个第三个月怎么做

邹老师 解答

2022-01-03 09:16

你好，第三个月
收到发票，冲销之前计提，借：其他应付款，贷：制造费用
然后根据发票做 房租分录，借：制造费用，贷：其他应付款
制造费用一正一负，实际发生额是0啊 

星韵 追问

2022-01-03 09:25

请问水电，和物业是不是也是其他应付款？水电也可以像房租一样计提？

邹老师 解答

2022-01-03 09:26

你好，是的，也是 按月计提的 

星韵 追问

2022-01-03 09:27

物业和水电都是其他应付？

邹老师 解答

2022-01-03 09:28

你好，对方是单位，就通过 应付账款   核算。
对方是个人，就通过 其他应付款 核算 

星韵 追问

2022-01-03 09:31

房租和水电物业都是一个单位，这三样哪些走其他应付，哪些走应付款

邹老师 解答

2022-01-03 09:32

你好
1，对方是单位，就通过 应付账款   核算。
2，对方是个人，就通过  其他应付款 核算 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

星韵 追问

2022-01-03 09:36

就是包括上面我问的房租，也是单位就应付款，个人就是其他应付款？

邹老师 解答

2022-01-03 09:36

你好，是的，是这样的

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你好 厂房房租先计提，借：制造费用，贷：其他应付款 收到发票，冲销之前计提，借：其他应付款，贷：制造费用 然后根据发票做 房租分录，借：制造费用，贷：其他应付款
2022-01-03 09:11:22
你好，不需要做计提的 支付 借；预付账款 贷银行存款 取得发票 借；待摊费用等科目 贷；预付账款
2017-09-01 10:49:52
计提时，借：管理费用 贷：应付账款 付款时，借：应付账款 贷：银行存款 收到发票时，借：应交税费—应交增值税 —进项税 贷：管理费用
2018-10-08 14:46:54
你好，如果去年没有计提，现在可以不提了，直接做到收到发票月份的费用 借：管理费用等 贷：应付账款
2020-03-18 09:44:28
你好 计提房租时，借：管理费用—租金 贷：其他应付账款 支付房租，借：其他应付账款 贷：银行存款 收到发票，发票金额与计提的金额无差额 把发票附费用凭证后面
2018-12-26 17:02:27
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