目前在做12月份的账，其中一笔付11月工资32023元(实发)，工资表有扣回个人社保承担320元。12月缴纳11月社保共960元，请问得怎么做工资和社保缴纳分录

霍清老师

职称：中级会计师

2022-01-13 12:01

同学，你好，分录完整应该是这样的
工资计提:
借:管理费用-工资
管理费用-社保费(公司部分)
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保费(公司部分)
扣社保费:
借:应付职工薪酬-社保费(公司部分)
其他应收款-社保费(个人部分)
贷:银行
次月发放工资时:
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款

健壮的树叶追问

2022-01-13 12:03

那就是11月份账中得计提？

霍清老师解答

2022-01-13 12:10

是的，如果您11月发生当期没有计提，那么就要把计提的那笔分录补在12月了

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目前在做12月份的账，其中一笔付11月工资32023元(实发)，工资表有扣回个人社保承担320元。12月缴纳11月社保共960元，请问得怎么做工资和社保缴纳分录

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