送心意

小五子老师

职称中级会计师,注册会计师

2022-01-19 19:58

你好!
十万的进项都不能退吗?

秋茴 追问

2022-01-19 21:43


的,全部做进项转出吗

小五子老师 解答

2022-01-19 21:44

是的。全部转入主营业务成本
借:主营业务成本-不予免退税转出
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

秋茴 追问

2022-01-20 06:59

如果十万能全部退税呢怎么做分录?

秋茴 追问

2022-01-20 12:46

了解了,退税是根据进项退d

秋茴 追问

2022-01-20 12:47

第一次接触不知道

小五子老师 解答

2022-01-20 12:48

十万能全部退就不必做进项转出

秋茴 追问

2022-01-20 12:50

怎么知道能不退呢

小五子老师 解答

2022-01-20 12:51

征退税率没有差,就可以全部退,退税率小于征税率,就存在不能退税的部分

秋茴 追问

2022-01-20 12:53

能全部退怎么做分录?

小五子老师 解答

2022-01-20 12:56

你看下这个处理流程吧
外贸进项税额的处理
  1、确认购进货物时,以国内采购货物的方式确认进项;
  确认进项时分录处理如下:
  借:库存商品--XX产品(出口产品)
  应缴税费-应交增值税-增值税进项-出口进项
  贷:应付账款/银行存款
  2、为了将国内销售货物与出口货物区分开来,应设置出口货物进项明细科目;
  3、到了确认出口收入时,同时转出对应的进项应当分别计入应收退税款、销售成本。
  确认出口收入时分录处理如下:
  借:应收账款/应收外汇
  贷:主营业务收入-出口收入
  借: 其他应收款-应收退税款(企业应收的退税款部分)
  主营业务成本(不退税部分)
  贷:应缴税费-应交增值税-进项转出
  借:主营业务成本(对应出口的相应货物成本)
  贷:库存商品
 外贸企业出口退税会计分录
  以退增值税为例:
  1、外贸企业采购货物,获得增值税进项发票,分录处理如下:
  借:物资采购
  借:应交税费——应交增值税(进项税额)
  贷:应付账款等
  2、销售:
  借:应收账款等
  贷:主营业务收入
  3、结转成本:
  借:主营业务成本
  贷:库存商品
  4、转成本的不能退税的进项税额:
  借:主营业务成本
  贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
  5、按规定计算出口退税:
  借:其他应收款——应收出口退税
  贷:应交税费——应交增值税(出口退税)
  6、收到出口退税:
  借:银行存款
  贷:其他应收款——应收出口退税

秋茴 追问

2022-01-20 13:02

好的谢谢老师

小五子老师 解答

2022-01-20 13:04

不客气,满意请给我五星好评,谢谢!

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相关问题讨论
你好! 十万的进项都不能退吗?
2022-01-19 19:58:31
1:货物出口并确认收入时,应进行如下分录:借:应收账款;贷:主营业务收入或其他业务收入。 2:计算免抵退税不予免征和抵扣税额时,应进行如下分录:借:主营业务成本或其他业务成本;贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。 3:月末计算当期应退税额时,应进行如下分录:借:其他应收款-出口退税;贷:应交税费-应交增值税-出口退税。 4:月末计算免抵税额时,应进行如下分录:借:应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额;贷:应交税费-应交增值税-出口退税。 5:收到退税款时,应进行如下分录:借:银行存款;贷:其他应收款-出口退税
2024-06-14 14:44:16
您好,一样的话,就是都可以退税,您现在是需要做什么
2019-04-08 12:47:10
你好,你这个正常做就可以了呀。 如果你购进货物,借,库存商品应交税费,应交增值税进项税额贷,应付账款
2024-10-07 10:57:28
不用,直接进入营业成本即可
2014-11-14 13:13:30
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