老师的意思是有留底就不用做什么分录，如果当期有认证进项，就把待认证进项转到进项，那些销项进项的减免转出未交增值税余额怎么结转呢？

郭老师 解答

2022-01-23 15:39

转出未交增值税借方有余额表示刘留底

葡萄 追问

2022-01-23 17:15

老师我说三种情况，第一种就是没认证进项，有留底，不用缴税，怎么做分录，第二种是认证了进项，也用了留底，不用缴税，怎么做账，第三种是认证了进项用了留底，要交税怎么做账

郭老师 解答

2022-01-23 19:22

你好，第一种只要你认证了，做上面的分录，如果没有认证，借库存商品应交税费待认证贷银行存款，这个待认证，不用做
第二个按我写的那个分录转出，未交增值税借方有余额就表示留底

郭老师 解答

2022-01-23 19:23

第三种情况抵扣了留底，你的留底科目在哪里啊？