收到供应商开具的红字发票，是供应商的返利，怎么做账呢？分录怎么填

请问下收到供应商开的红字发票怎么做账？是要进项转出吗？还是直接做相反的分录就可以

答： 您好，因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下： 借：原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字) 贷：应付账款(红字) 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下： 借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款

收到供应商开具的红字发票，是供应商的返利，怎么做账呢？分录怎么填

答： 你好，单独开的话计入营业外收入

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我想问下之前月份这笔分录做错了，我现在要10月调整更正过来，怎么做分录呢？本来是供应商开给我的红字发票的，但不小心做成了收入，所我现在要更正过来，冲减我的成本

答： 红冲你上面这个分录，然后接应付账款贷，库存商品进项转出。