请问老师，公司一般纳税人，1月份1、销项含税10590，已收款已开专票给对方。13%的税。2、进项含税56000元，已付款已收到进项专票（开了两张发票一张26000，一张30000）本月只认证抵扣一张26000的。全走的银行存款。此两笔应该怎样做分录呢。

冉老师 解答

2022-02-19 16:46

第二个
借原材料56000/1.13
应交税费应交增值税56000/1.13*0.13
贷银行存款56000

微信用户 追问

2022-02-19 16:50

那月末要结转应交增值税吗？应该怎样做分录？

冉老师 解答

2022-02-19 16:52

不用结转增值税的，学员

微信用户 追问

2022-02-19 16:53

如果销项税额大于进项税额就要结转增值税是吗？

微信用户 追问

2022-02-19 16:53

如果要的话分录是怎样的？

冉老师 解答

2022-02-19 17:05

你好，学员，这个看企业的做账习惯

冉老师 解答

2022-02-19 17:06

结转的话，分录就是
借应交税费应交增值税（销项税）
贷应交税费应交增值税（进项税）
应交税费未交增值税

微信用户 追问

2022-02-19 17:16

她们有的人说进项先放那个待抵扣，如果认证了需要抵扣的话，再转入那个进项，如果这样是怎样做分录呢？被弄糊涂了

冉老师 解答

2022-02-19 17:22

这个没必要这么复杂的，如果一定的话，账务处理如下

冉老师 解答

2022-02-19 17:23

借原材料56000/1.13
应交税费应交增值税（进项税）26000/1.13*0.13
应交税费应交增值税（待认证进项税）30000/1.13*0.13
贷银行存款56000