1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2022-03-02 10:19

你好；   需要的； 按照权责发生制 在应交的月份里面去计提应收账款 和收入报税的  

一先生 追问

2022-03-02 10:20

是增加应收挂帐，还是同时要结转收入呢

一先生 追问

2022-03-02 10:21

能不能不挂帐处理呢，地产和物业同一个老板，空置房物业费不一定会给到物业公司

meizi老师 解答

2022-03-02 10:26

 你好；   是的。 比如 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 先按期挂账报税 ；先不管是否会收到 ； 后面收不到在处理坏账   

一先生 追问

2022-03-02 10:31

计提的税是要先缴吗？物业先垫钱预缴？万一后期只收回一半或者收不回来，这交出去的税怎么处理，如何做分录

meizi老师 解答

2022-03-02 10:35

 你好；  1. 是的  权责发生制来做账的 2.      借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款 

一先生 追问

2022-03-02 10:39

还是没理解 计提缴纳的税费怎么处理，怎么退回

meizi老师 解答

2022-03-02 10:44

 你好；   1.   。 比如 借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。 先按期挂账报税   计提税费 这样就是计提哦 

一先生 追问

2022-03-02 11:09

挂帐报税是要真的扣款缴纳吗？ 后期万一收不回怎么退税

meizi老师 解答

2022-03-02 11:17

 你好； 是的。 会扣税的； 因为你要报税的   

上传图片  
相关问题讨论
你好，收取的物业费做收入，借，银行存款贷主营业务收入 应交税费应交增值税，所得税根据你们的财务报表上的利润进行缴纳
2019-03-15 19:13:09
你好；   需要的； 按照权责发生制 在应交的月份里面去计提应收账款 和收入报税的  
2022-03-02 10:19:26
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
我是税务师事务所的，从事税收鉴证过程中遇到如下情况，以下情形下企业所得税与增值税是如何判定的：1、截至2011年12月31日，甲公司以分期收款方式发出商品的金额达5700多万元，未收款未开具销售发票，企业所得税与增值税均未缴纳；2、商品未发出，但已开具900万元增值税专用发票给客户，收到款400万元，已按900万元全额缴纳增值税但均未缴纳企业所得税。注：以上“均未缴纳企业所得税”为通俗表述，应为：未按企业所得税政策确认为销售收入。“均未缴纳增值税”同理。谢谢。
2017-06-20 21:07:11
申报增值税收入为8497101.08元，申报企业所得税年度销售收入3246653.29元，相差5250447.79元，
2023-07-28 13:37:29
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师，超出营业执照范围是不是也可以开票的？那如果 问

    你好，这种情况的话偶尔开票是没问题的 答

  • 老师，问一下2023年开出的普票现在还可以冲红吗？ 问

    你好，有错误，是可以红冲的 答

  • 请问24年考过中级证书哪里领 问

    中级会计职称证书：一般在当地的财政局领取，部分省市也会在财政局指定的地方领取。 中级经济师证书：一般是在各地区的人事考试中心，或者是当地的人力资源和社会保障局。 中级社会工作师证书：一般为本地人事考试中心或者民政局或者社工中心。 软考中级证书：通常由当地软考办或相关考试管理机构负责发放，领取地点可能是当地的人事考试中心等。 答

  • 老师，公司名下没有车，老板要报销过路费和油费。和 问

    你好，这个你要想税前扣除就需要有发票。 答

  • 老师，年终奖有单独计税和合并计税，我在申报的时候， 问

    一、申报时的操作与计税方式的关系 单独计税： 在申报时，工资在 “工资薪金本期收入” 里填写工资数据，年终奖在 “全年一次性奖金” 那里填写数据，这样在预扣预缴阶段就是按照单独计税的方式来计算个税。 例如，员工 A 每月工资 10000 元，12 月发放年终奖 50000 元。在申报 12 月工资时，工资薪金本期收入填 10000 元，全年一次性奖金填 50000 元，系统会分别按照工资薪金的计税方法和全年一次性奖金的计税方法计算个税，然后相加得出当月应预缴的个税总额。 合并计税： 把年终奖和当月的工资金额加一起在 “工资薪金本期收入” 那里填写合计数，这种操作在预扣预缴阶段就是按照合并计税的方式来计算个税。 继续上面的例子，员工 A 如果采用合并计税，那么在申报 12 月工资时，工资薪金本期收入就填 10000 %2B 50000 = 60000 元，系统会按照工资薪金的计税方法计算当月应预缴的个税。 二、个税汇算时的单独计税和合并计税选项 在个税汇算清缴时，对于年终奖计税方式，纳税人可以重新选择。 如果之前预扣预缴时是单独计税，那么在汇算清缴时可以选择继续单独计税，也可以选择将年终奖并入综合所得（即合并计税），然后系统会根据选择重新计算应纳税额，多退少补。 例如，员工 B 全年工资薪金收入 10 万元，年终奖 3 万元，预扣预缴时年终奖单独计税。在汇算清缴时，若选择合并计税，系统会将 10 万工资和 3 万年终奖相加，按照综合所得的税率表计算全年应纳税额，与之前已预缴税额比较，进行退税或补税。 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...