老师，我想问个问题，去年有一笔管理费用全额入账的，今年认证了发票。还可以抵扣吗？分录如何做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-03-02 16:53

你好，可以抵扣，现在的调整分录是
借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：以前年度损益调整—管理费用

会计学堂追问

2022-03-02 16:58

还用调整所得税吗？没有以前年度科目可以直接用利润分配未分配利润科目吧？

邹老师解答

2022-03-02 16:59

你好，需要调整相应所得税。
没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配—未分配利润科目代替核算

精选问题

我土地租赁期只有2年，土地上建的一些设施计入长期问

你好，你有发票的话就不需要调整。答
老师，那个T3系统，总账--期末-转账定义-对应结转和问

对应结转设置进入 “总账”-“期末”-“转账定义”-“对应结转”。点击 “增加”，输入编号、凭证类别、摘要。选择转出科目和转入科目，设置转账系数。如有辅助核算，设置对应辅助核算项目。点击 “保存”。销售成本结转设置确保库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目有一致的二级明细且为数量金额式。进入 “总账”-“期末”-“转账定义”-“销售成本结转”。通过放大镜选择库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目。检查确认后点击 “确定”。答
一般纳税人辅导期不是当月取得的进项次月才能抵问

您好，五月份可以抵扣进项税额答
3月份收到市总工会返还的24年缴纳的工会经费，如何问

可计入营业外收入或冲减工会经费，汇算不用调整答
发票用途勾选3月份忘了勾选，就是没入库。销项发票问

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