1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配

宋玉洪9091048 追问

2017-03-24 19:00

利润分配 
1、摘要：计提利润分配  借：利润分配---应付股利   贷：应付股利； 
 
2、摘要：结转利润分配   借：利润分配—未分配利润  贷：利润分配—应付股利； 
备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。  
 
3、摘要：发放股利  借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 
如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 
 
年底结转本年利润：（必须做的凭证） 
1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 
发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 
 
2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 
必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 
 
3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。  
有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:39

您好，前面的3，如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税的。后面的2，不完整啊。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:54

您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 
如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 
 
其他正确。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 19:01

您好，对的。