出口都没有开票，暂时还没有内销，要怎么申报增值税，他出口的销售额怎么核算，是要在免税申报里填写销售额吗？

meizi老师

职称：中级会计师

2022-03-07 14:51

你好；出口没有开票先做借银行存款贷主营业务收入- 出口收入报税；正常报免税；是的

小鱼儿追问

2022-03-07 15:01

没有申报这个免税销售额会影响后面退税吗？出口的销售额是以银行进账为准吗？

meizi老师解答

2022-03-07 15:04

你好；会影响的；而且你没有对应发票也会影响退税的

小鱼儿追问

2022-03-07 15:12

那现在收入已经跨年了，是21年的收入了，我还可以怎么补申报呢？没有对应发票是什么意思

meizi老师解答

2022-03-07 15:14

你好；去当地税务局那边申请补报收入；如果之前忘记报了

小鱼儿追问

2022-03-07 15:27

没有对应发票是什么意思呢

meizi老师解答

2022-03-07 15:31

你好；意思就是你要出口退税；那么你对应进项税发票要有开进来哈

同学你好直接按照收入申报就行了，填写在对应栏就行

2020-09-14 15:57:18

代理报关可以退税的买单出口这种是违法的，这相当于是骗税也能出口退税的

2024-02-01 15:22:16

您好，这个是可以的，没问题的这个的哈

2024-05-27 15:35:26

你好；出口没有开票先做借银行存款贷主营业务收入- 出口收入报税；正常报免税；是的

2022-03-07 14:51:20

一般纳税人发生出口业务，出口企业在进行增值税纳税申报时，应按以下要求填报主表、附表1和附表2: 1.出口视同内销征税货物销售额填报在主表第1栏“按适用税率征税货物及劳务销售额”和第2栏“应税货物销售额”，以及附表1第3栏“开具普通发票”中。同时，外贸企业应相应调减主表第8栏“免税货物及劳务销售额”和第9栏“免税货物销售额”数据，生产企业应相应调减主表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”。 2.出口视同内销征税货物按规定计提的销项税额填报在主表第11栏“销项税额”和附表1第3栏“开具普通发票”中。 3.生产企业前期已按规定计算并已转入成本科目的免抵退税不得免征和抵扣税额，经主管税务机关批准从成本科目转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应在主表第14栏“进项税额转出”和附表2第18栏“免抵退税办法不得抵扣进项税额”作负数冲减。 4.外贸企业前期已按规定计算并已转入成本科目的征退税率差及转入应收出口退税科目的金额，或者前期未作相关账务处理的进项税额，经批准转入进项税额科目予以抵扣的进项税额，应填报在主表第12栏“进项税额”，以及附表2第11栏“期初已征税款”中。并相应调减附表2第25栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据（25栏＝23栏＋24栏－11栏）。

2020-12-25 06:26:24

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