以前年度的发票成本进项税已抵扣 后来发票不合适税务局让补交增值税附加税 交完以后账怎么做呢

GG 追问

2022-03-22 15:39

老师这样的

GG 追问

2022-03-22 15:44

小企业会计准则

meizi老师 解答

2022-03-22 15:52

先做 借利润分配-未分配利润 贷  应交税费-应交增值税-  城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ； 缴纳 ：借    应交税费-应交增值税-  城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 贷银行存款  

GG 追问

2022-03-22 16:38

老师 分录还是看的不太明白

GG 追问

2022-03-22 16:42

我听别人说是要转出进项税？

meizi老师 解答

2022-03-22 16:43

 你好 ；    我是直接做的增值税二级科目 处理   ；      三级科目就是进项税转出哦     

GG 追问

2022-03-22 16:44

进项税转出分录又怎么做呢

meizi老师 解答

2022-03-22 16:52

 到时结转 就行；  比如    我一起写吧  ：借利润分配-未分配利润 贷  应交税费-应交增值税-进项税转出 ；-  城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 ； 
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
  借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  ；；；缴纳 ：借    应交税费-未交交增值税-  城建税- 教育费附加- 地方教育费附加 贷银行存款   

GG 追问

2022-03-22 17:27

老师 是这样的吗

meizi老师 解答

2022-03-22 17:31

对的； 就是这样走分录 就 可以了   

GG 追问

2022-03-22 17:32

老师这一步理解不了  给我再讲一下

meizi老师 解答

2022-03-22 17:43

你好 ； 你跨年了  原来的  成本 是不是结转到本年利润去了。   你现在跨年补做处理   就得走利润分配去处理的。  本来要走以前年度损益调整科目。 因为你是小企业准则 所以 没有这个科目  就直接用利润分配处理