我2月份结账时显示 期末未分配利润≠净利润+期初未分配利润-利润分配 423477.25≠83466.26+349011.05－0 有一个0.06的差额 是因为我2月份补提上季度增值税0.06元 我当时是这样做账的 借:利润分配-未分配利润0.06 贷:应交税费-应交增值税 0.06 请问这个怎么处理？

爱丽泡泡儿 追问

2022-04-03 22:32

怎么用？怎么写会计分录？

小万老师 解答

2022-04-03 22:38

你补提的这个0.06，是申报的时候多交了0.06嘛？就是借营业外支出  0.06   贷应交税费-应交增值税  0.06

爱丽泡泡儿 追问

2022-04-03 22:59

不是，0.06包括2020年少计提0.02的增值税和2021年少计提0.04的增值税，之所以会这样是因为我们做账算出来的税和报税时算的税有差额，不知道为什么会有差额？

小万老师 解答

2022-04-03 23:03

这个有差额，他是计算四舍五入引起的，正常现象哈。可以直接做借营业外支出  0.06   贷应交税费-应交增值税0.06，你小企业会计准则，金额小，没必要把费用算到以前年份，直接算到发现月份就可以了哈