老师 净利润=未分配利润 再减去。应交增值税？

王晶老师 解答

2018-10-18 13:56

你好，期末的未分配利润，减去年初的未分配利润

65sdibenxa 追问

2018-10-18 14:08

老师 增值税 是在那个部分扣呢

65sdibenxa 追问

2018-10-18 14:10

比如上一季度的。是在9月的报表里就应当减掉 同时在利润表里减掉  才出来的未分配利润吗

65sdibenxa 追问

2018-10-18 14:11

还是在资产负债表里 才减扣增值税部分

王晶老师 解答

2018-10-18 15:04

在资产负债表里面才减增值税部分

65sdibenxa 追问

2018-10-18 15:15

老师 意思是减掉增值税 再报 国税是吧

王晶老师 解答

2018-10-18 15:22

不是啊，财务报表要根据帐来做的，不只有这个增值税

65sdibenxa 追问

2018-10-18 15:24

比如我需要交的 增值税是9446 、我的9月利润表未分配利润是2761.37 我在国税申报资产负债表的时候、应该是在2761.37的基础上应付税额9466  那么先生净利润为：-6704.63 还是  申报的时候，直接填-6704.63  未分配利润 和所有者权益总额一样-6704.63
那种思路是对的 
报表里 有城建 教育等附加  没有增值税项目

65sdibenxa 追问

2018-10-18 15:28

老师 还是您的意思是，比如7月为5679.58  8月1893.19 就累计到7572.77   9月是1893.19 总累计到9466 同时在做利润表的时候 就应该同时扣掉这部分（增值税）了   然后利润表-资产负债表 出来的金额  净利润（实际是已经除去增值税部分9466 ）  这么理解对么

王晶老师 解答

2018-10-18 16:02

资产负债表，分为年初余额和期末余额，年初余额不变，就是上年的期末余额，本月的期末余额是上个月的期末余额加上本期的发生额余额，利润表分为本月和本年累计，本月就是本月发生额，累计就是从1月到本月累计的余额

65sdibenxa 追问

2018-10-18 16:03

①比如我的期末余额１６８４２２．６１其他应付款１６５６６１．２４＝２７６１．３７ 【未扣减 增值税】
②还是：期末余额１６８４２２．６１－其他应付款１６５６６１．２４－应交增值税９４６６＝－６７０４．６３ 
① ②哪种结果是对的，我就明白了

王晶老师 解答

2018-10-18 16:35

资产负债表的其他应付款期末余额，等于上期的期末余额+本期其他应付款贷方发生额-借方发生额就是其他应付款 的本期期末余额