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小万老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2022-04-06 00:06

同学你好，本月取得一张购买办公用品的专票，注明金额是500，税额是65.本月分录借管理费用-办公费  500  借应交税费-应交增值税（待认证进项税额）65   ，贷银行存款 565 下个月认证的时候，就是借应交税费-应交增值税（进项税额 ）65  贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额）65

微信用户 追问

2022-04-06 00:54

这个跟那个留抵税额有什么区别啊 一直搞不懂

小万老师 解答

2022-04-06 00:56

留抵税额是你认证了，申报表山作为留抵

微信用户 追问

2022-04-06 01:05

那为什么要有留抵税额呢 直接不认证 像你一开始讲的那样做帐不就行了

小万老师 解答

2022-04-06 01:12

适当不考虑税负率，不交税，全认证了。或者想留抵退税，就会全认证了，抵扣不完的留抵，然后退税

微信用户 追问

2022-04-06 01:25

也就是说 留抵退税的前提是 进项票全部认证完毕

小万老师 解答

2022-04-06 01:53

准确来说，前提是当月认证了的进项票没有抵扣完的税额

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同学你好，本月取得一张购买办公用品的专票，注明金额是500，税额是65.本月分录借管理费用-办公费 500 借应交税费-应交增值税（待认证进项税额）65 ，贷银行存款 565 下个月认证的时候，就是借应交税费-应交增值税（进项税额 ）65 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额）65
2022-04-06 00:06:51
是材料的负数发票吗
2022-07-07 14:42:45
你好，这个月收到一张可以抵进项的专票，但我想留到下个月再抵，这个月的分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 下个月的分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）
2022-04-05 09:14:57
处理收到的进项票有负数的方法一般有两种： 1. 如发票金额为负，可以将负数用记账凭证的“贷”方栏记入应付票据账户，把负数记录下来作为科目调整； 2. 如发票金额为正，则可以将负数用记账凭证的“借”方栏记入应付票据账户，同时记入相应金额至另外一个应付票据账户，做两个账户的冲抵。 拓展知识：此外，在使用此类方法时，一定要记录完整的流水账，以确保收入和支出的准确性。要严格按照财务制度和规定，及时记账、及时报税、保存好发票，以避免出现财务不一致等问题。
2023-03-01 21:38:13
借；银行存款 贷；预收账款
2017-08-28 17:06:42
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