老师您好，公司法人买了一辆汽车作为固定资产入账但是是法人个人名下 2021年12月卖车的时候税因为涉及小汽车高买低买卖逃税这个风险点找过我们 后来也没补缴税款 在之前留抵税额里面扣除了一部分金额92035.4就处理完了 但是导致账上的留抵税额和电子税务局增值税申报表上的上期留底税额不一致请问怎么让账表数据相符 图片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的账务处理 借:营业外支出 贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出 不知道对不对

老师您好，公司法人买了一辆汽车作为固定资产入账但是是法人个人名下 2021年12月卖车的时候税因为涉及小汽车高买低买卖逃税这个风险点找过我们 后来也没补缴税款 在之前留抵税额里面扣除了一部分金额92035.4就处理完了 但是导致账上的留抵税额和电子税务局增值税申报表上的上期留底税额不一致请问怎么让账表数据相符 图片是21年12月份的留抵和22年1月份的留抵 以及我自己的账务处理 借:营业外支出 贷：应交税费 应交增值税 进项税额转出 不知道对不对

答： 您好，那您需要处理账面金额，正确应当按公允挂往来

增值税申报几分的差额，如果申报金额比发票金额多，那就是营业外支出，摘要：增值税差额调整，借营业外支出_差额调整 贷应交税金_增值税_销项税额。如果是申报金额比发票金额少，就是营业外收入。借：应交税费_增值税_销项税额 贷营业外收入_差额调整，以上对吗

答： 老师，调整的分录是放在申报月对吗？比如发票是1月开，增值税2月申报，那么调整分录是放在2月吗？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

纳税申报几分差额，借营业外支出-差额调整，贷是应交税费-增值税-未交增值税还是贷应交税费-未交增值税?

答： 你好！直接调应交税费 未交增值税就可以