某乳品企业2019年12月销售9605吨巴氏杀菌牛乳，其主营业务成本为6000万元，农产品耗用率为70%，原乳单耗数量为1.06，原乳2019年12月初库存数量为4000吨，平均购买单价为3850元/吨，当期购进8000吨，买价为4075元/吨。该乳品企业按照投入产出法确定农产品增值税进项税额，请计算： （1）该企业农产品期末平均买价。 （2）当期农产品耗用数量。 （3）当期允许抵扣农产品增值税进项税额（该企业增值税适用税率13%）。

dizzy老师 解答

2022-04-11 13:33

（2）当期农产品耗用数量=当期销售货物数量×农产品单耗数量=9605×1.06=10181.3（吨）

dizzy老师 解答

2022-04-11 13:33

（3）当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷（1+扣除率）=10181.3×4000×10%÷（1+10%）=370.23（万元）

dizzy老师 解答

2022-04-12 07:53

学员您好，有什么不懂的可以继续提问的