2016年第4季度利润为11万，应交所得税为1.1万，但是只预交了5千的所得税，今年需要补交6千，补交的分录应该怎么做呢

sisi 追问

2017-04-17 16:15

@宋老师：是的，年报补交

宋生老师 解答

2017-04-17 16:19

您好！1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是： 
（1）补计提： 
借：未分配利润-补缴企业所得税 
    贷：应交税费-企业所得税 
（2）支付时： 
借：应交税费-企业所得税 
    贷：银行存款