老师，下午好！上年已付样品押金2300元（未退），今年又要付样品押金2214元（未付），2300（已付）-2214（未付）=86元，上年支付押金的会计分录是，借：其他应收款-样品押金 贷：银行存款，今年只收回86元，我应该怎样做分录，请老师指导。谢！押金付给同一个工厂哦

Lily 追问

2022-04-27 10:20

老师，你好！后面要付的2214我还没有做会计分录

耿老师 解答

2022-04-27 10:23

你好！不用做了，余额就是2214元你的押金

Lily 追问

2022-04-27 12:06

老师，去年押金2300元达到采购目标工厂应退回给我们的，只是未退，这次的押金是2214元我们没付，工厂直接把2300元（工厂应退）-2214元（应付工厂押金）=86元（退给我们），实际应该是清了

耿老师 解答

2022-04-27 12:08

你好，你不是同一个厂家吗？最终你还是要交押金的对吧？

Lily 追问

2022-04-27 13:04

是同一个厂，我拿工厂应退我的2300元来抵那笔应付的押金2214元，还剩下86元，工厂退我们86元就两清了

Lily 追问

2022-04-27 13:06

老师，我明白了，我们付的2214元，到时工厂也是要退我们的。感谢耿老师的指导！

耿老师 解答

2022-04-27 13:39

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢