上个月的国税扣款增值税，分录怎么做

上个月的国税扣款增值税，分录怎么做

答： 借；应交税费 贷；银行存款

老师，国外代扣我们公司增值税，比如国外申请付款10万，代扣了增值税1万，企业所得税1万，怎么做分录

答： 同学你好 根据国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知（国税发〔1995〕65号） 第十七条规定：对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2%的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

"老师，国外代扣我们公司增值税，比如国外申请付款10万，代扣了增值税1万，企业所得税1万，怎么做分录"

答： 应当准确按照实际发生的交易支出和收入情况进行分录，具体的分录步骤如下： 1.准备记账簿，增设应付外商款项科目，增设一般税金科目。 2.当出现国外代扣我们公司增值税的情况时，先为应付外商款项准备一张付款凭证，在付款凭证上将实际付款10万做付款分录，在本币贷方附注栏写明：其中国外代扣增值税、企业所得税1万元。 3.准备另一张付款凭证，在付款凭证上进行该部分税金的分录，将增值税和企业所得税各1万做付款分录，并将本币借方附注栏写明：付款给财政部门国外代扣增值税和企业所得税1万元。 应用案例：某公司收到国外供应商提供的服务，共支出8000元，其中包括增值税600元和企业所得税400元，应当先为应付外商款项准备一张付款凭证，在付款凭证上将实际付款8000做付款分录，在本币贷方附注栏写明：其中国外代扣增值税600元、企业所得税400元。 另外准备另一张付款凭证，在付款凭证上进行该部分税金的分录，将增值税和企业所得税各600、400做付款分录，并将本币借方附注栏写明：付款给财政部门国外代扣增值税和企业所得税1万元。