接手一家公司的会计，但看到销项税上年还有余额，可是他们以前都是交了税的啊，怎么还会有余额，不是要把销项税和进项税在月末终了转入未交增值税吗？

Runup 追问

2017-05-03 09:46

@吴老师：这个月有销项税不应该是借：应交税费-增值税-销项税  贷：应交税费-未交增值税 吗？你看下图片，一个是当时会计自己编的一张表，算城建税及附加，另一个是账套上同期的进项税明细表，为什么那个会计没有用进项税抵扣？

吴月柳 解答

2017-05-03 09:53

你好，一个是15年的一个是16年的，你核对下是不是同期的先。

Runup 追问

2017-05-03 10:06

@吴老师：不好意思，是下面的那个

吴月柳 解答

2017-05-03 10:09

这个不能光看账，你拿这个期间的申报表出来看是不是有进项留抵的才行。

Runup 追问

2017-05-03 10:11

@吴老师：账里面的进项税不是反应的是留抵吗

吴月柳 解答

2017-05-03 10:14

是的，但是不敢保证他做的账有没出错，因为申报表是最准确的，直接系统导出来的数据。