送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2022-05-14 14:29

你好!
业务2
借款利息需要纳税调增:200000*(10%-5%)=10000
业务3
250000*60%=150000//60000000*0.5%=300000
业务招待费调增250000-150000=100000

蒋飞老师 解答

2022-05-14 14:32

业务4
工会经费调增24000
福利费调增1200000*14%-168000=0
教育经费调增40000<1200000*8%=96000不用调整

蒋飞老师 解答

2022-05-14 14:33

业务5税收罚款全额调增5500

蒋飞老师 解答

2022-05-14 14:36

应纳税所得额= 200000+10000+100000+24000+5500=339500

(2)计算应补企业所得税额:339500*25%-50000=34875

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