老师去年暂估的费用：借; 管理费用-暂估4 2贷：应付账款42万 今年：1、管理费用 -暂估 负42 贷：应付账款-暂估 负42 ，开回来了20万分录：2、 借管理费用-办公费20万 贷：银行存款 20万 还剩22万没开，要交5500的企业税，分录怎么做？22万没开的分录又怎么做？，上面做的分录对不对啊

老师你好，11月份申请付款了一批原材料金额1000元，后面入库了900，做了凭证借原材料900，贷应付账款900，月底付款了1000，做了凭证借应付1000，贷银行存款1000，11月已经结账，12月才知道其中100元只需要计入管理费用-办公费，现在系统里该怎么做分录呢，是不是可以直接这样做借管理费用-办公费100，贷应付账款100.还是这样做：借应付账款100（红字），贷管理费用-办公费100（放在借方红字）

答： 借应付账款100（红字），贷管理费用-办公费100（放在借方红字）

老师，先收到办公费用的普票，后付款，然后客户又退回付款，如下分录正确吗？收到普票时： 借：管理费用-办公费 贷：应付账款付款时： 借：应付账款 贷：银行存款客户退款时： 借：银行存款 贷：应付账款

答： 你好，客户退款时，分录是， 借：银行存款， 贷：管理费用-办公费

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师去年暂估的费用：借; 管理费用-暂估4 2贷：应付账款42万 今年：1、管理费用 -暂估 负42 贷：应付账款-暂估 负42 ，开回来了20万分录：2、 借管理费用-办公费20万 贷：银行存款 20万 还剩22万没开，要交5500的企业税，分录怎么做？22万没开的分录又怎么做？，上面做的分录对不对啊

答： 你好，第一个分录修改一下，借应付账款暂估贷利润分配未分配利润42万，然后第二个分录，借利润分配未分配利润20万，贷银行存款20万 然后在纳税调整明细表30栏填写帐载金额22万 缴纳的所得税借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款