Ø计算该企业的企业所得税应纳税额。 1.全年取得产品销售收入500万元,发生产品销售成本300万元; 2.其他业务收入60万元,其他业务成本70万元; 3.取得购买国债的利息收入5万元; 4.缴纳非增值税销售税金及附加30万元; 5.发生的管理费用90万元(其中研究开发费20万元,业务招待费6万元); 6.发生的财务费用10万元;取得营业外收入5万元,发生营业外支出40万元(其中含公益捐赠5万元)。
学堂用户uw5buz
于2022-06-06 20:43 发布 1250次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论
营业成本指主营业务成本+其他业务成本
2019-01-11 19:53:55
营业收入和成本不包括营业外收入和支出。
2018-04-15 22:04:09
会计利润6000-4000+900-700+50-400-800-300+50+200-300=700
行缴纳所得税(700-50-80×75%+(90-34.5)-50)×25%
2022-11-06 20:12:27
你好,利润总额=5600-4000%2B800-694%2B40-300-760-200%2B34%2B100-250=370
1、国债利息收入免税,调减40
2、新技术的研究开发费用加计扣除75%,调减60*75%=45
3、70*60%=42,(5600%2B800)*0.005=32,业务招待费调增70-32=38
4、取得直接投资其他居民企业的权益性收益属于免税收入,应调减应纳税所得额34
5、370*12%=44.4,公益性捐可全额扣除
应纳税所得额=370-40-45%2B38-34=289
2021年应纳的企业所得税税额100*12.5%*20%%2B(289-100)*50%*20%
2022-05-13 11:35:12
业务招待费扣除限额6400*0.5%=32,70*60%=42,调增38
学员您好,稍后继续回复
2021-06-22 08:52:43
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