新公司4月底成立的 5月份做账发管理部门员工4月工资分录直接借管理费用-职工工资还是应付职工薪酬呀

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2022-06-15 16:19

您好
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

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5月31日计提5月工资。。登记总账的时候应登记在5月31号是吗管理费用借记 XXX ，应付职工薪酬贷 XXX？登记总账吗计提又没发放那不是借方有余额了？？老师我该怎么登记总账啊我一直很头晕这个计提我们业务少我不用汇总凭证登记我是逐笔登记的我应该如何登记老师

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