第一，2016年至2017年2月由员工工资每月8000，都在挂账，没有实际支付，2017年5月实际按每月4000支付，剩下的怎么办呢具体处理分录？第二，2017年的1，2月工资多计提的，能不能借应付工资，贷管理费用，少计提的能不能借管理费，贷应付工资？

王雁鸣老师 解答

2017-05-20 12:53

您好，1、剩下的冲回。分录，借；管理费用-工资等科目，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。2、也可以的，但不如我上面的分录规范。

王雁鸣老师 解答

2017-05-20 14:47

您好，冲回。分录，借；管理费用-工资等科目，负数，贷：应付职工薪酬-工资，负数。