送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-06-09 09:40

借;其他应收款 贷;银行存款 
借;银行存款  贷;其他应收款

招财猫 追问

2017-06-09 10:08

问法人借款和给法人还款分录怎么做?

邹老师 解答

2017-06-09 10:08

借;银行存款  贷;其他应付款 
借;其他应付款 贷;银行存款

招财猫 追问

2017-06-09 16:36

计提工资及发放工资分录?

邹老师 解答

2017-06-09 16:49

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 
月头缴纳时会计分录为: 
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
    其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
贷:银行存款 995 
月底计提会计分录为: 
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 
   贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷;应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 
  贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 (实发数)3221

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相关问题讨论
借;其他应收款 贷;银行存款 借;银行存款 贷;其他应收款
2017-06-09 09:40:42
你好!你后期补做做,更正分录就行
2024-06-12 09:37:20
那这个保证金就转为履约保证金了
2020-07-11 17:40:24
保证金是否还需要收回,有的是直接不收回了的
2017-08-01 11:07:50
你好,没太明白你表述的意思。 你是企业,然后参加投标,银行垫付保证金吗
2017-06-04 19:19:42
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