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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-08-14 15:24

你好，不可以，因为所属期不对

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:27

个税需要计提么，7月可以计提8月的个税么

邹老师 解答

2022-08-14 15:28

你好，个人所得税如果有应纳税额，是需要计提的。
7月不可以计提8月的个税

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:31

个税怎么计提呢

邹老师 解答

2022-08-14 15:32

你好，工资薪金个人所得税，计提分录 是
借：应付职工薪酬
贷：应交税费—个人所得税
(如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:43

8月申报7月的个税，8月做7月的账的时候计提个税计提7月份是这个意思么

邹老师 解答

2022-08-14 15:44

你好，是的，是这样的

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 15:50

那可以7月份不做个税计提，在8月份发工资的时候这样处理么
7月计提工资:

借:销售费用/管理费用……
贷:应付职工应酬
8月发工资:
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款-社保
其他应收款-医保
应交税费-应交个人所得税
银行存款
8月缴7月个税:
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款

邹老师 解答

2022-08-14 15:52

你好，7月份就应当做个人所得税计提才是的，而不是到8月份才处理 

学堂用户spb35w 追问

2022-08-14 16:01

7月计提了7月的个税，8月份发工资的时候分录咋处理呢

邹老师 解答

2022-08-15 08:18

你好，8月份发工资的时候分录是
借:应付职工薪酬—工资
贷:银行存款

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借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——医疗保险 借；应付职工薪酬-医疗保险 贷；银行存款等科目
2018-01-11 14:50:15
你好，不可以，因为所属期不对
2022-08-14 15:24:36
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-09-12 11:31:34
您好，社保当月付不需要计提，支付社保时，借：管理费用-社保费公司承担部分 借:其他应收款-社保费个人承担部分 贷：银行存款，月底计提工资时将其他应收款冲回。
2019-07-04 10:02:55
你好！如果你是当月扣当月的可以不计提。但是建议都计提。
2017-07-19 10:37:29
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