老师你好，请问2019年前会计没有做单位部分的社保医保计提，现在我怎么处理呢？

小豌豆 追问

2020-04-15 10:22

老师，2019年单位部分我现在不处理吗？

许老师 解答

2020-04-15 10:24

不用处理呀，他应该是记入管理费用了。否则的话，银行存款减少，账不平的呀

小豌豆 追问

2020-04-15 10:30

老师不是，我们是母公司的子公司，社保是母公司帮我们代缴的，但是我们要计入费用，但是我的以前会计没有计入费用，现在我要怎么办？因为母公司要我们计入，公司的那个挂账才能一致。

许老师 解答

2020-04-15 10:33

哦哦，这样的话。
借：管理费用-公司承担社保费部分    贷：其他应付款-母公司

小豌豆 追问

2020-04-15 10:50

那老师像那个2019年这部分的怎么办呢？母公司要求处理！

小豌豆 追问

2020-04-15 11:01

如果直接进费用话会不会影响今年的那个实际情况，利润这些呀。

许老师 解答

2020-04-15 11:08

如果你们适用的是小企业会计准则，直接将19年未计入，计入20年，就可以了。
如果适用的是企业会计准则的话，就要通过以前年度损益调整，调整19年的账哈