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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-07-19 10:42

计提和发放分录怎么做呢？

宋生老师 解答

2017-07-19 10:37

你好！如果你是当月扣当月的可以不计提。但是建议都计提。

宋生老师 解答

2017-07-19 10:43

你好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款

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借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——医疗保险 借；应付职工薪酬-医疗保险 贷；银行存款等科目
2018-01-11 14:50:15
你好！如果你是当月扣当月的可以不计提。但是建议都计提。
2017-07-19 10:37:29
您好，社保当月付不需要计提，支付社保时，借：管理费用-社保费公司承担部分 借:其他应收款-社保费个人承担部分 贷：银行存款，月底计提工资时将其他应收款冲回。
2019-07-04 10:02:55
你好，不可以，因为所属期不对
2022-08-14 15:24:36
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-09-12 11:31:34
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