公司每个月要扣除伙食费用，分录做，借：应付工资，贷：银行存款、其他应收款-伙食费，但有一个问题，就是收到买菜的发票做的分录是，借：其他应收款-伙食费，贷：库存现金，那这笔伙食费就入不了费用里面了，因为第二年汇算清缴时，工资是按实际发放的金额计算的，那这一年我们公司所支付买菜买米的发票就全部作为其他应收款了，就不是费用了。这个伙食费用要怎么处理才是合理的？

炙热的耳机 追问

2017-06-11 10:35

那么分录做，借：应付工资，贷：银行存款、其他应收款-伙食费，收到买菜的发票做的分录是，借：其他应收款-伙食费，贷：库存现金，这里的伙食费冲平了。伙食费作为公司的福利费，在应发工资14%的额度下开支。是不是在明年的汇算清缴时可以加入工资福利费里扣除？还是在今年的每个月的分录里面就要剔出来做福利费用。

李爱文老师 解答

2017-06-11 10:38

今年的每个月的分录里面就要剔出来做福利费用。明年的汇算清缴时作为福利费里扣除

炙热的耳机 追问

2017-06-11 10:44

每个月的分录里面剔出来做福利费用时，分录要怎么做？

李爱文老师 解答

2017-06-11 11:28

报食堂伙食费时 
借：管理费用——食堂福利费 
贷：库存现金（或银行存款）