查了一下以前会计做的账，发现有两笔是无意中就做出来的，也从来没有房租发票，使待摊费用-房租有借方余额7525.71 一直都没有平，当时会计就是为了虚减费用而做的，摘要写的调账不明不白的，一对就出来了。以下是分录，你帮看看没有多计提的费用，只是外账会计做的很乱，记不清，就随意就调，账不多，要是一笔一笔就能对出来的.

好好学 追问

2017-06-21 12:03

他为了调这笔账，只要是想让16年稍微交点所得税，我要是把他冲了，可以吗？会有影响吗

李爱文老师 解答

2017-06-21 12:15

他为了调这笔账，只要是想让16年稍微交点所得税（有可能真是这么回事，不交税说不过去，调一下账交一点企业所得税，估计是这样）。直接冲回来，今年再重新计企业所得税

好好学 追问

2017-06-21 13:05

哪就是把这两笔分录都冲了是吧

李爱文老师 解答

2017-06-21 13:05

就是把这两笔分录都冲了

好好学 追问

2017-06-21 13:24

老师，我才想起来，今年接账回来我把待摊费用这科目余额（这科目早取消了吗，合并到预付账款科目了），变成，预付账款-房租，我是冲预付账款，还是待摊费用

李爱文老师 解答

2017-06-21 13:25

变成，预付账款-房租，就是冲预付账款