小规模季度申报增值税，5月份有收入，增值税需要转到营业外收入吗？还是6月一起转看它这季度总开票金额有没有超过9万

小规模一季度未开票金额已经申报增值税，二季度补开票后税局要求按照开票金额申报，导致多申报一块收入跟增值税。咨询如果后期只是账务处理冲减这笔收入，那企业所得税能否不用申报此笔收入?多申报的增值税如何做账?

答： 代开专票是要交税的，如果满足小微企业免增值税的可以作为已交税额作为留抵税额抵减以后期间应交的增值税

农业企业，请问申报增值税的时候，本季度收入总额是不是等于，报增值税时的开票+未开票收入？意思是收入100万，有开票收入和未开票收入，申报增值税的时候本季度金额是不是也是100万？

答： 你好 是的 是这样的，同学的理解正确。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

季度营业收入小于增值税申报表销售额

答： 同学你好 这是税务局给出的风险提示？