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送心意

立峰老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-10-26 14:20

同学你好
借：营业外支出  113
      贷：库存商品100
              应交税费—应交增值税（销项税额）13

李小白 追问

2022-10-26 14:25

谢谢老师
如果这批物资是防疫物资，捐赠用于防疫，且医院已提供收到防疫捐赠物资的证明，我司购买时已抵扣进项税额，我司捐赠如何做分录，还要视同销售？分录要体现出销项税额吗？

立峰老师 解答

2022-10-26 14:35

一样的，只是所得税汇算时候，做视同销售处理

立峰老师 解答

2022-10-26 14:37

取得税汇算时，要调增收入、调增成本、其他调增差额

立峰老师 解答

2022-10-26 14:37

最后还是没有调增所得，但是可以增加抵扣费用的基数

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相关问题讨论
你好对的 是这个意思的
2024-09-11 19:04:01
同学您好，不一定， 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
2023-05-26 12:15:34
你好，一般纳税人当月销项税额大于进项税额的话，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2020-12-15 15:05:41
是的，进项只能一次性抵扣
2024-03-15 10:17:36
结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2025-02-23 14:38:52
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