我司为一般纳税人，购入一批物资，已入库，进项税额也已勾选抵扣，后将这批物资捐赠出去，捐赠时如何做分录？视同销售吗？分录要体现出销项税额吗？

李小白 追问

2022-10-26 14:25

谢谢老师
如果这批物资是防疫物资，捐赠用于防疫，且医院已提供收到防疫捐赠物资的证明，我司购买时已抵扣进项税额，我司捐赠如何做分录，还要视同销售？分录要体现出销项税额吗？

立峰老师 解答

2022-10-26 14:35

一样的，只是所得税汇算时候，做视同销售处理

立峰老师 解答

2022-10-26 14:37

取得税汇算时，要调增收入、调增成本、其他调增差额

立峰老师 解答

2022-10-26 14:37

最后还是没有调增所得，但是可以增加抵扣费用的基数