需要列出计算过程和会计分录 3、某建筑公司为增值税一般纳税人，2021年5月承接了两个工程项目，这两个项目均 为跨省项目。A 项目为包工包料提供建筑服务，含增值税总包款为 3000 万元，含税分包款 1000 万元：B项目是为甲供工程提供的建筑服务，选择了简易计税，含税总包款为 1000 万元，含税分包款 100 万元。 请回答以下问题。（以万元为单位） 问题（3）：B项目应该在建筑服务发生地预缴多少增值税？

清风老师 解答

2022-10-30 12:08

一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 3%的征收率计算应预缴税款。
所以B项目应该在建筑服务发生地预缴增值税=(1000－100)/1.03*0.03=26.21

清风老师 解答

2022-10-30 12:26

若对你有帮助，期待获得你的评价，谢谢

吴会计 追问

2022-10-30 12:57

账务处理麻烦写一下

清风老师 解答

2022-10-30 12:59

借:应交税费-应交增值税-已交税金26.21
贷:银行存款26.21

吴会计 追问

2022-10-30 13:07

好的，五星评价

清风老师 解答

2022-10-30 13:17

若对你有帮助，期待获得你的评价，谢谢了