2．某中外合资家电生产企业发生以下业务： （1）销售产品25000台，每台不含税单价2000元，每台销售成本1500元。 （2）出租设备收入300万元，购买企业债券利息20万元，买卖股票转让所得80万元。 （3）发生销售费用450万元（其中，广告费用320万元）、管理费用600万元（其中，业务招待费90万元，支付给关联企业的管理费用20万元）。 （4）营业外支出135万元。 （5）以自产货物200台作为实物股利分配给投资方，没有确认收入。 试计算： （1）全年营业收入。 （2）全年准予税前扣除的销售成本。 （3）全年准予税前扣除的销售费用。 （4）全年准予税前扣除的管理费用。 （5）全年会计利润。 （6）全年应纳税所得额。 （7）全年应缴纳的企业所得税。

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:26

3广告费扣除限额5300*0.15=795全部扣除
销售费用扣除450

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:27

4业务招待费扣除90*60%=54
5300*0.005=26.5扣除26.5
管理费用扣除600-90-20+26.5=516.5

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:28

5会计利润的计算是
5300-3750+20+80-450-600-13+0.02*500=597

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:29

应纳税所得额的计算是
597+90-26.5+20=680.5
应交企业所得税680.5*0.25=170.125

欣慰的芹菜 追问

2022-10-31 09:32

老师，第一题为什么要除以10000

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:34

把元化为万元，题目后边的都是万元

欣慰的芹菜 追问

2022-10-31 09:36

好的，谢谢老师o(^o^)o

暖暖老师 解答

2022-10-31 09:42

不客气祝你学习进步