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全年取得产品销售收入为6000万元，发生产品销售成本4000万元;其他业务收入900万元，其他业务成本700万元;取得购买国债的利息收入50万元;缴纳非增值税税金及附加400万元;发生的管理费用800万元，其中新技术的研究开发费用为80万元、业务招待费用90万元;发生财务费用300万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益50万元(已在投资方所在地按25%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入200万元，发生营业外支出300万元(其中含公益性捐赠60万元)。 要求:计算甲企业本年应缴纳的企业所得税。用直接法怎么计算
心态好的短靴
于2022-11-06 20:07 发布 382次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2022-11-06 20:13
公司受委托帮一家公司代为采购一批京东卡用于这 问
一、京东增值税普票是否可以抵扣企业所得税 普票本身不直接抵扣企业所得税，但它是企业在计算应纳税所得额时的重要依据。普票开具的内容包括交易的商品或服务的名称、数量、单价、金额等详细信息，是企业财务管理和税务申报的重要凭证。虽然采购京东卡所取得的增值税普票不能直接抵扣企业所得税，但企业可以通过这张普票来证明和核算与生产经营活动相关的成本、费用和损失，进而在计算企业所得税时进行扣除。 具体来说，如果这笔采购京东卡的费用是您公司为了提供代理服务而发生的，那么它应该被视为与您公司的营业收入直接相关的成本或费用。因此，这部分费用可以在计算企业所得税时作为扣除项。 二、账务处理方式 1.采购京东卡时： 借：库存商品（或预付账款——购物卡，根据具体情况而定） 贷：银行存款 这里假设京东卡被视为库存商品进行会计处理，但在实际操作中，也可能将其视为预付账款（如果京东卡是预付性质的）。 1.收取服务费时： 借：银行存款 贷：营业收入 应交税费——增值税（销项税额） 您公司根据采购的实际金额加成服务费收取的费用，应计入营业收入，并计提相应的增值税销项税额。 1.如果京东卡用于促销活动的赠送： 借：销售费用——业务宣传费 贷：库存商品（或预付账款——购物卡） 将京东卡用于促销活动的赠送，应视为业务宣传费用，从销售费用中列支。 1.需要注意的是，如果京东卡的赠送涉及个人所得税的代扣代缴问题，应按照相关规定进行处理。具体来说，如果京东卡的赠送被视为偶然所得，那么接收方需要按照20%的税率缴纳个人所得税，并由您公司代扣代缴。 答
月初应付5000余额不算在本月应付里面吗？ 问
同学你好 这个是上月的 答
纳纳税信用等级这个需要评审吗 问
你好！这个不需要的。系统自动 答
老师，我咨询一下，就是给对方开了5000元发票，然后对 问
多付的2000挂预收账款 答
您好，我想问一下咱的这个十天大专证，国家承认嘛，学 问
你好！这个你要问主页的客服了 答
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