送心意

meizi老师

职称中级会计师

2023-02-01 11:55

你好; 你是什么准则的; 是否跨年的收入; 才好判断你分录的处理  

雪白的溪流 追问

2023-02-01 11:58

企业会计制度,跨年收入

meizi老师 解答

2023-02-01 11:59

你好;    你之前收入是 收款没有 ;   是否之前有挂一些科目 ;   还得考虑是否做收入分录   

雪白的溪流 追问

2023-02-01 12:00

没有收款,。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

meizi老师 解答

2023-02-01 12:02

你好; 借应收账款贷以前年度损益调整 ; 应交税费-应交增值税 ; 借以前年度损益调整贷 应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加  ; 缴纳 借   应交税费-应交增值税 ;  应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加  ; 贷银行存款 ;   

雪白的溪流 追问

2023-02-01 12:05

我看到有人说增值税要入:应交税费-增值税查补税款,请问这个是不是二级明细是应交增值税,三级明细是增值税查补税款?》

meizi老师 解答

2023-02-01 12:07

你好 ;   看你科目设置 ;如果你要 设置这个明细的话; 可以走这个 ; 实际中 看你科目   

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相关问题讨论
你好; 你是什么准则的; 是否跨年的收入; 才好判断你分录的处理  
2023-02-01 11:55:00
借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费—增值税检查调整 结转增值税 借:应交税费—增值税检查调整 贷:应交税费—未交增值税(查补税款) 补提附加税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—城建税(查补税款) 应交税费—教育费附加(查补税款) 应交税费—地方教育费(查补税款) 补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税(查补税款) 结转“以前年度损益调整”科目余额 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未利润分配
2023-01-30 17:06:20
同学你好 是跨年的吗
2022-07-13 17:15:34
借:应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费—增值税检查调整 结转增值税 借:应交税费—增值税检查调整 贷:应交税费—未交增值税(查补税款) 补提附加税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—城建税(查补税款) 应交税费—教育费附加(查补税款) 应交税费—地方教育费(查补税款) 补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税(查补税款) 结转“以前年度损益调整”科目余额 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未利润分配
2020-01-16 07:57:19
你好!一、查补交增值税 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交 1、提取时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交税金 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款
2015-04-15 15:58:53
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