- 送心意
家权老师
职称: 税务师
2023-01-30 17:06
借:应收账款
贷:以前年度损益调整
应交税费—增值税检查调整
结转增值税
借:应交税费—增值税检查调整
贷:应交税费—未交增值税(查补税款)
补提附加税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—城建税(查补税款)
应交税费—教育费附加(查补税款)
应交税费—地方教育费(查补税款)
补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税(查补税款)
结转“以前年度损益调整”科目余额
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未利润分配
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你好; 你是什么准则的; 是否跨年的收入; 才好判断你分录的处理
2023-02-01 11:55:00
借:应收账款
贷:以前年度损益调整
应交税费—增值税检查调整
结转增值税
借:应交税费—增值税检查调整
贷:应交税费—未交增值税(查补税款)
补提附加税
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贷:应交税费—城建税(查补税款)
应交税费—教育费附加(查补税款)
应交税费—地方教育费(查补税款)
补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税(查补税款)
结转“以前年度损益调整”科目余额
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未利润分配
2023-01-30 17:06:20
同学你好
是跨年的吗
2022-07-13 17:15:34
借:应收账款
贷:以前年度损益调整
应交税费—增值税检查调整
结转增值税
借:应交税费—增值税检查调整
贷:应交税费—未交增值税(查补税款)
补提附加税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—城建税(查补税款)
应交税费—教育费附加(查补税款)
应交税费—地方教育费(查补税款)
补提所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费—应交所得税(查补税款)
结转“以前年度损益调整”科目余额
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未利润分配
2020-01-16 07:57:19
你好!一、查补交增值税
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税自查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税自查调整
贷:应交税费--未交增值税
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
二、城建税和教育费附加也要按补交增值税计算补交
1、提取时
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
2、结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
3、补交税金
借:应交税金--城建税
借:其他应交款--教育费附加
贷:银行存款
2015-04-15 15:58:53
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