购买原材料没有发票，暂估入账，我要怎么做分录

Z初九 追问

2017-09-23 11:38

付款和暂估分录写在8月，冲销和入账写在9月，对吗

Z初九 追问

2017-09-23 11:43

小规模公司，入账做分录，进项税不抵扣，增值税6.06还需要写吗，是价税合计136.06 还是130

邹老师 解答

2017-09-23 10:43

借；原材料   贷；应付账款——暂估

Z初九 追问

2017-09-23 10:46

付款了，分录还是这么写吗？暂估是卸载应付账款的二级科目吗？

邹老师 解答

2017-09-23 10:48

付款了就 借；预付账款  贷；银行存款 
暂估是应付账款下面 的二级科目

Z初九 追问

2017-09-23 11:12

@邹老师:下个月冲销怎么做分录，用的是现金付款，分录还是这样吗 ？

邹老师 解答

2017-09-23 11:15

借；应付账款——暂估  贷；原材料 
现金付款，那贷方就是库存现金，而不是银行存款就是了

Z初九 追问

2017-09-23 11:22

8月购入拿入库单做原始凭证   借；原材料 贷；应付账款——暂估 
9月收到发票 冲销是发票做原始凭证   借；应付账款——暂估 贷；原材料 
凭证摘要写什么    分录对吗 ？

邹老师 解答

2017-09-23 11:23

暂估入库 
借；库存商品或原材料    贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
摘要就是冲销暂估   借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
摘要就是购买材料一批   借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

邹老师 解答

2017-09-23 11:30

上个月付款的时候借；预付账款  贷；库存现金 
借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 
根据发票冲销暂估 
摘要就是冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
摘要就是购买材料一批 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款

邹老师 解答

2017-09-23 11:39

你好，是的 
8月份做付款，暂估的分录 
9月份冲销暂估，然后根据发票做账务处理

邹老师 解答

2017-09-23 11:48

你好，按价税合计金额计入，进项不得抵扣     按136.06