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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-09-25 10:07

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

会计 追问

2017-09-25 10:10

公司和个人承担的都集体吗

宋生老师 解答

2017-09-25 10:11

你好！你看上面，是分别计算的。

会计 追问

2017-09-25 10:14

@宋老师:社保是本月交本月的? 那是不是得用其他应收或者其他应付啊，交社保跟工资不同步，先交社保，在发工资

宋生老师 解答

2017-09-25 10:15

你好！这个每个地方不同。有的本月交本月，有的本月交上月。 
如果先交，可以计入其他应收款。

会计 追问

2017-09-25 10:17

@宋老师:哪个科目改为其他应收

宋生老师 解答

2017-09-25 10:18

你好！借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 
其他应收款-社保-个人部分。 
贷：库存现金/银行存款 
上面第四个

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1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-25 10:07:32
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2019-10-18 14:31:12
你好， 借：其他应扣款是什么钱。
2019-03-12 11:00:47
你好 7月交了7月保险，借：管理费用等科目，其他应收款，贷：银行存款  7月发6月工资，借：管理费用等科目，贷：银行存款，其他应收款
2021-07-21 15:44:29
你好 没有计提部分补计提就可以了
2019-11-09 15:15:12
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